Toelichting balans & exploitatierekening
Ron Brenkman Manager Hr & Finance
Omroep Brabant kan ook financieel gezien weer terugkijken op een goed jaar. De baten zijn met 9,5% gestegen, ondanks de hoge inflatie en extra activiteiten die we hebben kunnen uitvoeren is het jaar afgesloten met een positief resultaat na belastingen van €89.909,- (0,4% van de opbrengsten).
Als we inhoudelijk naar het resultaat kijken dan zien we dat de totale opbrengsten ten opzichte van 2021 met bijna 2 miljoen euro zijn gestegen. De indexering van 5,2% op de bekostiging (947k) en de forse stijging van de reclamebaten, zowel landelijke als regionale opbrengsten, (782k) zorgen grotendeels voor deze toename van de bedrijfsopbrengsten. Daarnaast dragen in mindere mate de stijging van de programmagebonden eigen bijdrage, opbrengst nevenactiviteiten en barteringbaten ook in positieve zin bij aan de stijging van de opbrengsten in 2022.
De totale bedrijfslasten zijn in 2022 met bijna €2.000.000,- (9,8%) toegenomen. Behalve dat veel kosten, met als uitschieter de energiekosten, door de inflatie gestegen zijn kunnen we ook zeggen dat we in 2022 na twee coronajaren weer een “normaal” jaar gehad hebben waarbij op alle gebieden weer veel mogelijk was en we verder hebben kunnen bouwen aan de organisatie.
Als we iets verder inzoomen op de ontwikkelingen in de kosten dan zien we dat de lonen/salarissen en sociale lasten gestegen zijn door een gebudgeteerde en gewenste hogere personeelsbezetting hetgeen in lijn is met het beleid om daar waar mogelijk met dienstverbanden te werken.
Bij de directe productiekosten zien we slechts een lichte stijging op totaal niveau echter inhoudelijk zien we een flinke stijging in de technische productiekosten omdat er meer (live) locatie-uitzendingen zijn geproduceerd. Daarnaast zijn de facilitaire lasten, zenderkosten televisie, gestegen door de kosten in relatie tot de doorgifte via NLZiet waarvoor een projectsubsidie ontvangen en verantwoord is. Daartegenover staan lagere overige productiekosten media-aanbod, vooral te verklaren omdat er minder kosten gemaakt zijn in de doorontwikkeling van web/app.
De kosten Sales en Reclame zien we in 2022 vooral stijgen door de omzetstijging die reclame heeft gerealiseerd. Hierdoor zijn er ook hogere bedragen aan fee en commissie betaald waarbij de kosten ten opzichte van omzet wel een daling laten zien.
Tenslotte zien we een forse stijging in de overige bedrijfslasten. Gezien de positieve ontwikkelingen van de reclamebaten hebben we in 2022 extra campagnes gedaan om de omroep en haar programma’s nog beter op de kaart te zetten en is er een herpositioneringstraject in gang gezet. Verder hebben we in 2022 te maken gehad met sterk stijgende energieprijzen waardoor deze kosten met 265k (273%) omhoog zijn gegaan. De stijging van de overige algemene lasten worden vooral verklaart door hogere overige personele lasten en opleidingskosten in relatie tot wegvallen coronamaatregelen in 2022 Verder zijn de kosten uitbesteed werk flink gestegen. Enerzijds hebben we op gebied van projecten zoals voorbereiding van de verbouwing, duurzaamheid, leren innoveren en security stappen gezet. Anderzijds hebben we op bepaalde posities meer werk uitbesteed omdat we moeilijk aan personeel konden komen.
Het resultaat 2022 wordt conform het handboek Verantwoording Regionale Publieke Media-instellingen toegevoegd aan de Reserve voor media-aanbod die hiermee eind 2022 €1.992.258 bedraagt en daarmee onder het gesteld maximum van 10% van de uitgaven blijft.
In de balans zien we in relatie tot de gestegen reclameopbrengsten en door een betaling van een grote debiteur net na jaareinde een stijging in de handelsdebiteuren en zien we een toename van het saldo liquide middelen van bijna 200k. Het saldo materiele vaste activa is eind 2022 historisch laag. Omroep Brabant heeft daar waar mogelijk investeringen in techniek vanuit doelmatigheid uitgesteld tot de verbouwing die voor 2023 gepland is. Verder zijn de schulden aan leveranciers door het inkoopvolume in de laatste maanden van het jaar relatief hoog per einde jaar. Met een solvabiliteit van 61% en een current ratio van 221% blijft de financiële positie van Omroep Brabant zeer solide.
We kunnen afsluitend dan ook stellen dat Omroep Brabant financieel gezien met vertrouwen richting de toekomst kan blijven kijken. De solide basis vormt een goed uitgangspunt om de voor 2023 geplande verbouwing van het bedrijfspand uit eigen middelen te kunnen financieren.
In relatie tot de te verwachte gang van zaken, de geplande investeringen en huidige cashpositie verwachten we dan ook voor 2023 en verder een gezonde bedrijfsvoering te kunnen blijven voeren.